繳稅單、稅金月結(jié)單 單項目的稅務(wù)成本核算
發(fā)布時間：2019-06-18 點擊率：2974
現(xiàn)在施工單位的稅務(wù)核算都是以“企業(yè)”核算，不好按“項目”核算稅務(wù)成本，為此金石工程項目管理軟件提供以下解決方案，幫您核算出單項目的稅務(wù)成本：
解釋：
【繳稅單】用于填寫已繳稅金和補繳稅金的單據(jù)。
【稅金月結(jié)單】為了核算項目的稅務(wù)成本，包括附加稅。稅金月結(jié)單是根據(jù)當(dāng)前項目當(dāng)月發(fā)票（已審核）生成，其中進項發(fā)票要確認 “認證”。
在做繳稅單和稅金月結(jié)單之前先設(shè)置稅金計算方法，設(shè)置方法如下：
【工程管理】—【項目維護】—選好對應(yīng)的項目點擊項目稅金設(shè)置，設(shè)置稅金計算方法、稅率等，如下圖； 
具體操作流程分以下兩種情況：
（1）如果項目（異地項目）稅金計算方法為一般計稅法(有預(yù)交)，繳稅流程為：繳稅單(已繳稅金)->稅金月結(jié)單->繳稅單(補繳稅金)。
（2）如果不是異地項目 稅金計算方法為一般計稅法（無預(yù)交），繳稅流程為： 稅金月結(jié)單->繳稅單(補繳稅金)。
下面我們以異地項目（情況1）一般計稅法（有預(yù)交）來演示整個操作流程。異地項目發(fā)生建筑服務(wù)后需要開具發(fā)票時，需要向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機關(guān)預(yù)繳稅款，我們通過軟件中繳稅單(已繳稅金）來實現(xiàn)。
點開【財務(wù)管理】-【繳稅單】新建繳稅單。選擇已繳稅金、對應(yīng)項目、核算月份、上繳單位、收繳單位、開票金額、上繳稅種等，點擊保存生成繳稅單，如果有繳納完成的完稅憑證，可以導(dǎo)入對應(yīng)繳稅單的附件。
預(yù)繳稅完成后，就可以回到當(dāng)?shù)亻_具發(fā)票，填寫好對應(yīng)發(fā)票單。收進的發(fā)票也要填寫到發(fā)票單，增值稅專用發(fā)票已認證的在軟件中要確認 “認證”，并填寫好認證時間。
月底時生成稅金月結(jié)單系統(tǒng)根據(jù)做好的繳稅單、發(fā)票單自動生成項目的稅務(wù)成本，包括附加稅。
點擊【財務(wù)管理】-【稅金月結(jié)單】點擊新建，選擇項目、核算月份，自動生成項目稅務(wù)情況。也可以批量生成。
其中增值稅是根據(jù)銷項-進項得出的金額。城市建設(shè)維護稅、教育附加稅、地方教育附加稅、印花稅、水利基金是根據(jù)項目維護中項目稅金設(shè)置自動帶入，也可以二次修改繳稅基數(shù)和稅率。其它稅費可以直接輸入應(yīng)繳稅金。稅金計算方法和單據(jù)明細中數(shù)據(jù)來源，在單據(jù)下方有對應(yīng)的解釋。
稅金月結(jié)單生成之后如果發(fā)現(xiàn)應(yīng)繳增值稅金額很大，可以把沒有認證的發(fā)票繼續(xù)認證或者在單據(jù)列表里篩選沒收到的發(fā)票，讓對應(yīng)的經(jīng)辦人催要發(fā)票。以材料采購單為例，把沒有開票單據(jù)篩選出來，如下圖：
稅金月結(jié)單生成之后，可以根據(jù)稅金月結(jié)單自動生成補繳稅金。
新建繳稅單時選擇根據(jù)繳稅單生成補繳稅單。
點擊之后選擇生成月份、稅金月結(jié)單、附件、經(jīng)辦人、上繳單位、收繳單位，點擊生成繳稅單。
這是整個異地項目一般計稅法（有預(yù)交）操作過程，如果不是異地項目，繳稅單(已繳稅金) 可以不用操作，直接填寫：稅金月結(jié)單->繳稅單(補繳稅金)。
最后可以通過項目成本利潤核算單項目繳稅成本。選擇項目成本計算方式：
以不含稅金額計算成本、繳稅單計入成本為例：項目成本中會列出繳稅科目明細費用總和，最后計入項目成本。
